Deduções do IR: o que entra e o que não entra

Dedução não é desconto no imposto: é abatimento na base de cálculo. Você não deixa de pagar aquele valor, você deixa de ser tributado sobre ele.

Na prática, R$ 1.000 de dedução economizam entre R$ 75 e R$ 275, conforme a faixa em que você está. Quem está isento não economiza nada — e é por isso que dedução importa mais conforme a renda sobe.

Saúde: a única sem limite

Despesa médica é a exceção do sistema. Não há teto, e a lista é ampla: plano de saúde, consultas, exames, internação, cirurgia, dentista, fisioterapia, fonoaudiologia, psicologia, psiquiatria e aparelhos ortopédicos e protéticos.

Vale para você e para quem você declara como dependente.

O que não entra, e engana muita gente:

• Medicamento comprado em farmácia, mesmo com receita
• Vacina fora de internação
• Óculos e lentes de contato
• Cirurgia estética sem finalidade reparadora
• Academia, nutricionista sem indicação médica, suplemento

Medicamento é a confusão mais comum. Ele só entra quando faz parte da conta de uma internação hospitalar — comprado na farmácia, não.

Educação: teto baixo, e por pessoa

O limite é R$ 3.561,50 por ano, por pessoa. Não é por família: cada dependente tem o seu.

Um teto baixo perto da realidade das mensalidades — o que significa que quem paga escola particular normalmente já ultrapassa o limite com folga e não pode abater o excedente.

Entram: educação infantil, ensino fundamental e médio, graduação, pós-graduação e ensino técnico.

Não entram: curso de idioma, curso preparatório, aula de música ou esporte, material escolar, uniforme e transporte.

Dependente: R$ 2.275,08, e uma armadilha

Cada dependente abate R$ 2.275,08 por ano, além de permitir incluir as despesas médicas e de educação dele.

A armadilha: os rendimentos do dependente também entram na sua declaração. Um filho com estágio remunerado ou uma mãe que recebe pensão do INSS somam renda à sua base — e, com frequência, o que entra de renda supera o que abate de dedução.

Vale fazer a conta dos dois jeitos antes de incluir. Nem sempre incluir é melhor.

Previdência: duas regras diferentes

A previdência oficial — o INSS descontado em folha ou pago por carnê — é dedutível integralmente, sem teto.

A previdência privada segue outra regra, e só o PGBL serve: dedução de até 12% da sua renda bruta tributável no ano. O VGBL não é dedutível — ele tem outra lógica, tributando só o rendimento no resgate.

Há ainda uma condição pouco lembrada: para deduzir o PGBL, é preciso contribuir também para a previdência oficial.

Pensão alimentícia: só a judicial

Dedutível integralmente — mas apenas quando decorre de decisão judicial, acordo homologado ou escritura pública.

Acordo verbal entre as partes, por mais real que seja o pagamento, não é dedutível. É uma das divergências que mais aparecem em malha fina, porque quem recebe declara e quem paga tenta abater sem ter o documento.

O que quase todo mundo tenta e não pode

O que a Receita cruza

Quase toda dedução tem contraparte informando o mesmo valor: a operadora de saúde, a escola, o profissional autônomo, a instituição de previdência. O sistema compara os dois lados.

Por isso a regra prática é simples: deduza o que você consegue comprovar com documento em que o prestador esteja identificado por CPF ou CNPJ. Recibo sem identificação é o que mais leva à malha.

A calculadora de IRPF mostra quanto cada dedução muda no seu caso.

Este texto explica as regras gerais e não substitui orientação profissional. Limites são os vigentes em 2026 e podem mudar por norma.